Updateanleitungen für ältere Versionen - Update auf MOS'aik 3.30.205

MOSER Gesamtdokumentation - 2.3. Update auf MOS'aik 3.30.205

2.3. Update auf MOS'aik 3.30.205

Versionsgeschichte
	27.1.2016	MZ
erweitert (Abgleich der alten Updateanleitung vom 17.7.2010)

Vor- und Nachbereitungen MOS'aik 3.30.205

Umstellung des DATEV-Sachkontenrahmens ab 2010

Beim Update einer der MOS'aik Versionen 3.30.202 bis 3.30.205 müssen nachfolgend hinsichtlich der SKR03-Sachkonten 3746 und 3742 bzw. der analogen SKR04-Sachkonten 5746 und 5742 einige Besonderheiten beachtet werden.

DATEV-Sachkontenrahmen 2010

Ab dem Jahr 2010 haben die in MOS'aik verwendeten Sachkonten 3746 "Erhaltene Skonti § 13b UStG, Normalsteuersatz" und 3742 "Erhaltene Skonti innergemeinschaftlicher Erwerb, ermäßigter Steuersatz" bei der DATEV eine abweichende Bedeutung!

Wenn Sie MOS'aik von einer Version vor 3.30.202 auf 3.30.206 oder höher aktualisieren, brauchen Sie die weiteren Ausführungen nicht zu beachten!

Das von MOS'aik bis zur Version 3.30.201 verwendete Sachkonto 3746 "Erhaltene Skonti § 13b UStG, Normalsteuersatz" wird seit 2010 von der DATEV als Standardkonto mit einer abweichenden Bedeutung als "erhaltene Skonti innergemeinschaftlicher Erwerb ermäßigter Steuersatz" (7%) verwendet. Das Konto 3742 (bis 2009: "Erhaltene Skonti innergemeinschaftlicher Erwerb, ermäßigter Steuersatz") wird in MOS'aik ab 2010 als "Erhaltene Skonti § 13b UStG Normalsteuersatz" geführt. Beide Konten wurden in den MOS'aik Versionen 3.30.202 bis 3.30.205 DATEV-konform geführt, und zwar:

Sachkonto 3746 "Erhaltene Skonti innergemeinschaftlicher Erwerb ermäßigter Steuersatz"
Sachkonto 3742 "Erhaltene Skonti § 13b UStG Normalsteuersatz"

Zur Vermeidung von unstimmigen Buchungen und Unklarheiten bei rückwärtigen Auswertungen für Zeiträume vor dem Jahr 2010 durch geänderte Sachkonten, werden beide Konten ab der MOS'aik Version 3.30.206 wieder wie zuvor in MOS'aik verwendet:

Sachkonto 3746 "Erhaltene Skonti § 13b UStG, Normalsteuersatz"
Sachkonto 3742 "Erhaltene Skonti innergemeinschaftlicher Erwerb, ermäßigter Steuersatz"

Wenn MOS'aik zuvor bereits auf eine Version 3.30.202 bis 3.30.205 aktualisiert war, gibt es zwei Alternativen, um unstimmige Skontobuchungen mit Auswirkungen auf die UStVa, Umsatzsteuerverprobung und Zusammenfassende Meldung zu vermeiden. Jeder Anwendungsfall muss hinsichtlich der Lösungsalternativen individuell geprüft werden!

Alternative 1

(Zurückstellen der Sachkonten auf den Stand vor 2010)

Wenn Sie bisher beim Update mit der automatischen Aktualisierung des Sachkontenrahmens gearbeitet haben und dieses Verfahren nach dem Update auch weiterhin beibehalten möchten: Richten Sie das Sachkonto 3746 nach dem Update wieder (abweichend vom DATEV Standard) wie zuvor in MOS'aik definiert, ein:
1. 1. Konto 3746 Kurztext / Beschreibung = Erhaltende Skonti §13b UStG Normalst.
  2. Konto 3742 Kurztext / Beschreibung = Erhaltende Skonti innergem. Erw. erm. St.
2. 1. Konto 3746: Steuerarten: EG-V7, L-EG-V3 und A-EG-V10 entfernen (es bleiben über: §13b-V16 und §13b-V19)
  2. Konto 3742: Steuerarten: §13b-V16 und §13b-V19 entfernen (es bleiben über: EG-V7 und L-EG-V3 und A-EG-V10)
3. Bei den Steuerarten EG-V7, L-EG-V3 und A-EG-V10 muss in der Tabelle mit den Sachkontenzuordnungen das Konto 3746 (Skonto) durch 3742 ersetzt werden.
4. Bei den Steuerarten §13b-V16 und §13b-V19 muss in der Tabelle mit den Sachkontenzuordnungen das Konto 3742 (Skonto) durch 3746 ersetzt werden.
5. Auf der Seite mit der UStVa 2011 bzw. 2012 die Positionszuordnungen bzw. Details ändern (Ansicht > Positionen) bei P84 das Konto 3742 entfernen und 3746 hinzunehmen
Falls mit den MOS'aik Versionen 3.30.202 bis 3.30.205 die DATEV-Schnittstelle für Datenüberträge eingesetzt wurde muss berücksichtigt werden, dass die Konten 3746 und 3742 ab 2010 bei der DATEV eine andere Bedeutung haben! Informieren Sie Ihren Steuerberater.

Wenn Sie die Konten 3746 und 3742 bereits mit den MOS'aik Versionen 3.30.202 bis 3.30.205 bebucht haben, tauschen Sie die Buchungen auf den Konten 3746 und 3742 gegenseitig aus und stimmen diese Maßnahme mit Ihrem Steuerberater ab!

Anschließend müssen Sie ggf. die bereits durchgeführten UStVa erneut erstellen und Ihrem Steuerberater vorlegen.
Alternative 2

(Beim Einsatz eines "benutzerdefinierten" Sachkontenrahmens)

Wenn Sie bisher (beim Update) mit einem benutzerdefinierten Sachkontenrahmen gearbeitet haben und dieses Verfahren auch weiterhin beibehalten möchten, müssen Sie hinsichtlich der Konten 3746 und 3742 lediglich berücksichtigen, dass die Konten bei der DATEV eine andere Bedeutung haben!