Kapitel 2. Allgemeine Beschreibung
Bei MOS'aik handelt es sich um ein Programm zur Erfassung von Geschäftsvorfällen für die Auftragsabwicklung, Materialwirtschaft und Fakturierung. Diese können sowohl auf Basis freier Datensätze (z.B. Artikel, Leistungen, Adressen, Texte) als auch mithilfe von Stammdaten erstellt und gegliedert werden. Mit Kalkulationsfaktoren, offenen oder verdeckten Zu- und Abschlägen oder Rabatten sowie dem gewählten Steuersatz werden ausgehend von Mengen, Einkaufs- und Lohnpreisen die Netto- bzw. Bruttogesamtpreise und die enthaltene Umsatzsteuer berechnet.
Auf diese Weise können verschiedene Vorgangsarten zur Dokumentation der Geschäftsvorfälle verwendet werden (z.B. Angebot, Auftrag, Warenzugang, Lieferschein, Rechnung, Gutschrift, ...). Rechnungen und Gutschriften können sowohl kunden- als auch lieferantenseitig erstellt werden. Die Vorgänge werden nach Abschluss der Bearbeitung buchend gedruckt und damit vor weiteren Veränderungen geschützt.
Mit dem Druck bzw. Buchen einer Rechnung oder Gutschrift wird ein Offener Posten erzeugt und der Umsatz im Nebenbuch geschrieben. Offene Posten können anschließend weiterverarbeitet und z.B. Zahlungen gebucht oder Mahnungen erstellt werden.
Die Verwaltung von Offenen Posten kann in MOS'aik wahlweise mit zwei Modulen durchgeführt werden:
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Das Erweiterungsmodul OP & Mahnwesen ermöglicht die Verwendung der MOS'aik-Finanzverwaltung
. Es werden jedoch keine Journale und kein Hauptbuch
geführt.
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Das Erweiterungsmodul Systemmodul Finanzbuchhaltung führt sämtliche Journale (z.B. Buchungsjournal) sowie das Hauptbuch. Verbuchte Rechnungen werden in diesem Fall zunächst in einem Buchungsstapel der MOS'aik-Finanzverwaltung abgelegt. Erst nach Sichtung und Verarbeitung des Stapels entstehen aus den Stapelbuchungen Offene Posten (OPs).
Bei der MOS'aik-Finanzverwaltung handelt es sich nicht um eine zertifizierte Finanzbuchhaltung, sondern um ein Vorsystem zur Erfassung von Geschäftsvorfällen und Übergabe von Buchungen an externe Finanzbuchhaltungsprogramme. Die Software erzeugt grundsätzlich selbstständig keine Buchungen (z.B. automatisierte Rechnungslegung, Abschreibung oder Bewertung).
Mit speziellen Schnittstellenmodulen können Daten an die DATEV- bzw. Diamant-Finanzbuchhaltungen übergeben werden. Die IDEA-Datenarchivierung ermöglicht außerdem den Export von Datensätzen eines Steuerjahres für eine Steuerprüfung durch die Finanzbehörden.