Handbuch Finanzverwaltung - Abschlussbuchungen

MOSER Gesamtdokumentation - 7.5. Abschlussbuchungen

7.5. Abschlussbuchungen

Versionsgeschichte
Version 4.42.100	15.12.2021	MZ
erweitert (TFS-36162)
Version 4.41.000	16.1.2020	MZ
erweitert (TFS-9270)
Version 4.40.000	10.1.2019	MZ
erweitert (TFS-6240)
Version 3.33.100	26.1.2015	MZ
erweitert (DB3180,DB3261)
Version 3.32.002	24.7.2013	MZ
erweitert (DB2756)
Version 3.32.000	12.4.2013	MZ
erweitert (DB2631,DB2635)

Der Unterordner Buchen | Abschlussbuchungen bietet Zugriff auf die folgenden Funktionen:

Funktion	Abbildung
Personenkonten Bei der Erfassung von Abschlussbuchungen für Personenkonten können Sie in der `Buchungsart` einstellen, ob es sich um eine Soll- oder Habenbuchung handelt. Für personenbezogene Abschlussbuchungen muss grundsätzlich ein rechnungsartiger OP-Bezug in allen Aufteilungen vorhanden sein. Dazu ist die Angabe eines OP erforderlich.	Abbildung 7.44. Personenkonten
Sachkonten In den Abschlussbuchungen für Sachkonten können Sie z.B. auch Sachbuchungen von einem Vortragskonto auf ein anderes Vortragskonto als Abschlussbuchung ausführen.	Abbildung 7.45. Sachkonten

Funktion

Abbildung

Personenkonten

Bei der Erfassung von Abschlussbuchungen für Personenkonten können Sie in der Buchungsart einstellen, ob es sich um eine Soll- oder Habenbuchung handelt.

Für personenbezogene Abschlussbuchungen muss grundsätzlich ein rechnungsartiger OP-Bezug in allen Aufteilungen vorhanden sein. Dazu ist die Angabe eines OP erforderlich.

Abbildung 7.44. Personenkonten

Sachkonten

In den Abschlussbuchungen für Sachkonten können Sie z.B. auch Sachbuchungen von einem Vortragskonto auf ein anderes Vortragskonto als Abschlussbuchung ausführen.

Abbildung 7.45. Sachkonten

Jahresabschluss

Die Abschlussbuchungen müssen vor dem Abschluss des letzten Monats des Geschäftsjahres erfolgen!

Abschlussbuchungen werden in einer separaten (13.) Periode abgelegt. Siehe dazu Auswertungen | Summen-/Saldenlisten | Sachkonten Salden.

Die Salden der Abschlussbuchungen die vor dem Jahresabschluss eingebucht wurden und die Abschlussbuchungen, die nach dem Jahreswechsel gemacht wurden, werden beim Durchführen eines Jahresabschlusses vorgetragen.

Damit trotz erfolgter Vortragsbuchungen auch nach dem Jahresabschluss Projekte noch finanzbuchhalterisch abgeschlossen werden können, werden für die Ermittlung des unteren Grenzabschlussdatums keine Vortragsbuchungen berücksichtigt.
Beim Jahresabschluss erhalten ggf. entstehende Vortragsbuchungen eine Belegnummer, wenn im zugrundeliegenden Tagebuch ein Belegnummernkreis festgelegt ist. Die entsprechende Einstellung nehmen Sie im Arbeitsblatt Stammdaten | Einstellungen | Tagebuch über das Feld Nummernkreis vor.

Abschlussbuchungen können in der UStVa berücksichtigt werden.
Beim Buchen von Abschlussbuchungen steht in den Buchungsaufteilungen die Spalte mit der Auftragsnummer zur Verfügung.
Für Abschlussbuchungen werden nur rechnungsartige Offene Posten zum Nachschlagen angeboten (z.B. Rechnung, Anzahlungsrechnung, Einbehalt, Bar- und Wartungsrechnung).
Pro Buchungsaufteilung kann ein Unternehmensbereich festgelegt werden. Beim Buchen von Abschlussbuchungen für Personenkonten ist dies auch zusätzlich in der Hauptbuchung möglich.
Im Arbeitsblatt "Abschlussbuchungen Personenkonten" darf maximal ein Unternehmensbereich angesprochen werden. Der Unternehmensbereich kann bei Bedarf im Bereich OP's durch Einblenden der Spalte UB angezeigt werden.
Einzeilige Buchungen: Buchungen können auch in einer Zeile vorgenommen werden. Die entsprechende Buchungsaufteilung erfolgt in diesem Fall automatisch. In den Arbeitsblättern zum Buchen von Sachbuchungen, Abschlusssachbuchungen und Projektkorrekturbuchungen wird der Kostenträger, die Auftragsnummer und der Unternehmensbereich UB automatisch in die zweite Aufteilung kopiert. Das Feld Kostenstelle KSt wird nicht kopiert.